Plus-values immobilières : Un abattement Exceptionnel Date limite le 31 aout 2014

Depuis le 1er septembre dernier, des stratégies augmentant le rendement net final de vos investissements immobiliers peuvent être mises en place plus tôt.

NOUVEAU REGIME

Pour relancer un marché sclérosé, l’administration vient de créer deux abattements pour durée de détention. Désormais, deux plusvalues distinctes doivent être calculées(2).

- Impôt sur le revenu (19 %) et surtaxe sur les plus-values immobilières de plus de 50000 €
L’abattement est de 6 % par année de détention, de la 6ème année à la 21ème, puis de 4% pour la 22ème. L’exonération totale est acquise au bout de 22 ans au lieu de 30.

 - Prélèvements sociaux (15,5 %)
L’abattement est de 1,65 % par année de détention de la 6ème année à la 21ème, de 1,60 % pour la 22ème, puis de 9 % au-delà. L’exonération est acquise au bout de 30 ans comme dans le précédent régime.

La progression de l’abattement étant moins importante dans le nouveau système, ceux-ci auront un coût au final plus élevé pour les biens détenus depuis moins de 30 ans.

ABATTEMENT EXCEPTIONNEL

Les cessions réalisées entre le 1er septembre 2013 et le 31 août 2014 bénéficient d’un abattement exceptionnel de 25 %(1) appliqué sur les plus-values nettes imposables à l’impôt sur le revenu, à la surtaxe et aux prélèvements sociaux.

Pour éviter les effets d’aubaine, cet abattement n’est pas applicable :
- aux cessions réalisées au profit du conjoint, partenaire de PACS , concubin notoire, d’un ascendant ou descendant du cédant ou de plusieurs de ces personnes ainsi qu’au profit de personnes morales dont le cédant ou l’une de ces personnes serait associé ;
- aux cessions de titres de sociétés ou d’organismes à prépondérance immobilière (SCI à l’IR notamment).

Pour analyser l'opportunité de ces changements, votre conseiller AXA EXCLUSIV est à votre disposition :

Pierre-jean GALERNE

Agent Général AXA Prévoyance & Patrimoine

Particuliers / Professionnels / Entreprises

41, rue des BEAUMONTS

94.120 Fontenay-sous-Bois

tel : 01.48.76.16.48

mob : 06.22.07.76.68

http://agipiaxaprevoyanceetpatrimoinegalerne.blogspot.fr

ORIAS n° : 07 034 965

MIF n°:10906321440OF

Tous nos voeux les plus sincères

Cordialement

Pierre-jean GALERNE

Agent Général AXA Prévoyance & Patrimoine

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LE PLACEMENT PREFERE DES CHEFS D'ENTREPRISES

Dans un contexte où la fiscalité se durcit, l'épargne salariale reste, en 2013, le régime le plus favorable de tous les mécanismes d'Epargne financière. Mettre en place un dispositif d'épargne salariale (PEI et PERCO-I) dans votre entreprise, offre des avantages incontournables :

+ Constitution d'une épargne pour les moments importants de la vie (achat de résidence principale, mariage, naissance, retraite) + Cadre fiscal et social avantageux pour vous et vos salariés

Votre épargne salariale est gérée par AXA : 

votre entreprise a fait le bon choix !

Dans son supplément ARGENT ET PATRIMOINE publié en mai dernier, LE MONDE a publié 

un palmarès des sociétés de gestion d'épargne salariale

réalisé par la société MORNINGSTAR* qui a évalué la performance des fonds proposés dans les contrats d'épargne salariale, sur différentes périodes : 1an, 3 ans et 5 ans.

AXA IM, notre société de gestion

figure en tête du palmarès des sociétés de gestion d'épargne Salariale. 

Cette étude vient récompenser le travail d'analyse et de sélection de nos gérants.

Pour en savoir plus, prenez contact :

Pierre-jean GALERNE

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Diversifier son contrat d’'assurance-vie pour le dynamiser

Avec l’'effritement des performances des fonds en euros, investir sur des unités de compte (UC) permet de redonner du lustre à son épargne. Divers profils de risque sont proposés

Par L'Opinion

En complément du fonds en euros, la recherche de rendement sur long terme nécessite d’investir une part de son épargne sur des unités de compte. Différentes solutions sont proposées par les assureurs pour faire rimer performance et sécurité.

Si investir 100 % de son épargne sur un fonds en euros est un gage de sécurité, ça l’est de moins en moins en matière de rendement. L’environnement actuel de taux bas limite le potentiel de performance de ce support même si les assureurs s’emploient pour délivrer un rendement convenable (lire "Le fond en euros pour la sécurité"). Dès lors, pour capter une potentielle performance des marchés financiers et dynamiser votre assurance-vie en optimisant le couple rendement/risque, la diversification apparaît comme une nécessité. En 2012, elle a permis aux clients d’AXA une valorisation de 4,55 % de leur épargne avec la « convention essentielle »  et de 4,77 % avec la « convention précaution », disponibles dans leur contrat d’assurance-vie.

La diversification revêt plusieurs formes. Les assureurs peuvent proposer ponctuellement des supports adossés à des sous-jacents (actions, obligations...) offrant une garantie totale ou partielle de la valeur liquidative (VL) à l’échéance. Mais aussi des émissions d’obligations d’entreprise servant un coupon capitalisé avec une garantie de récupérer sa VL à l’échéance, sauf en cas de défaut de l’émetteur. Ces produits ont connu un certain succès ces  dernières années. Mais cela nécessite de mobiliser son épargne et aujourd’hui, l’environnement de taux bas rend difficile leur structuration.

Autre solution pour dynamiser son assurance-vie : les unités de compte (UC, parts de fonds commun de placement ou de Sicav) sur lesquelles Cyrille Chartier-Kastler, président du cabinet Fact & Figures, conseille de placer « entre 20 % et 30 % de son épargne et le solde sur le fonds en euros ». Ce que permettent les contrats multisupports. Cette répartition est plutôt sécurisée car après huit à dix ans, on est sûr de récupérer son capital, même si la part des UC s’est effondrée. En 2012, elles ont rapporté en moyenne 11,3 %.

Lisser la volatilité des marchés financiers. Les UC donnent accès à une palette très large de sociétés de gestion et de classes d’actifs au profil de risque et de rendement variés : actions (géographiques, sectorielles, de style), obligations (haut rendement, non notées...), fonds monétaires, immobilier, flexibles... Leur succès est toutefois mitigé puisqu’elles représentaient, fin 2012, 15 % des cotisations (16,8 milliards d’euros) et 16 % des provisions mathématiques (218,1 milliards d’euros). Il est vrai que les UC sont soumises aux fluctuations des marchés financiers, à la hausse comme à la baisse. Un risque de perte en capital n’est pas exclu. Car contrairement au fonds en euros, le capital et les plus-values ne sont pas garantis. Par ailleurs, « l’assurance-vie ne permet pas de déduire les moins-values à la différence d’un compte titres ou d’un PEA », rappelle Cyrille Chartier-Kastler.

Reste à réaliser leur sélection et leur allocation. Avant de passer à l’acte, un bilan patrimonial est recommandé afin de définir quelle part y consacrer. Les plus initiés mixeront eux-mêmes les classes d’actifs, les devises... avec une corrélation la plus faible possible afin de lisser la volatilité, les contre-performances possibles.

Les moins avertis se verront proposer différentes options de pilotage, comme les fonds flexibles ou profilés (prudents, équilibrés ou dynamiques), dont la gestion sous contrainte peut handicaper. Mais aussi des conventions de gestion et des mandats de gestion. Les premières mettent en place une diversification plus ou moins dynamique entre le fonds en euros et les UC correspondant au profil de l’assuré. Un profil qui peut être maintenu tout au long de la durée de vie du contrat grâce au réajustement automatique et périodique de l’épargne entre les UC et le support en euros. En cas de baisse des marchés financiers, ce réajustement entraîne un désinvestissement d’une partie de l’épargne présente sur le fonds en euros vers les UC. Ce réajustement permet de réinvestir sur les supports en UC quand leur valeur est à la baisse et ainsi de profiter des rebonds potentiels des marchés. En cas de hausse, le réajustement a pour effet de sécuriser une partie des performances en désinvestissant une partie de l’épargne présente sur les UC vers le support en euros. Dans le cadre d’un mandat sous gestion, l’épargnant délègue à des experts la gestion et les arbitrages entre les UC. Le gérant réalisera l’allocation en fonction de ses convictions, de l’environnement économique et financier de façon transparente.

Enfin, des arbitrages automatiques permettent de sécuriser les gains sur les UC en les reportant sur le fonds en euros. Inversement, les gains du support en euros sont dynamisés en les investissant sur des UC. Et en cas de perte, des « stop loss » sont possibles.

Vous rêvez de faire fondre vos impôts ?

Savez-vous que la réglementation fiscale vous permet de réduire vos impôts tout en préparant votre retraite sereinement ? Chaque année, vous pouvez déduire de votre revenu net global les versements effectués sur un PERP et réaliser jusqu'à 45 % d'économie d'impôts(1).

Vous rêvez de faire fondre vos impôts ?

LE PERP D'AXA : VOTRE SOLUTION POUR FAIRE FONDRE VOS IMPÔTS

En ouvrant un PERP (Contrat de Protection Retraite) avant le 31 décembre 2013, vous réduisez vos impôts dès 2014 tout en préparant sereinement votre retraite. Moins d'impôts aujourd'hui : vous déduisez de votre revenu net global(1) le montant versé sur votre PERP. Plus de retraite demain : vous vous assurez un revenu régulier et à vie pour votre retraite. Je suis à votre disposition pour vous faire profiter des solutions les plus avantageuses pour vous. Bien Sincèrement Pierre-jean GALERNE Agent Général AXA Prévoyance & Patrimoine Particuliers / Professionnels / Entreprises 41, rue des BEAUMONTS 94.120 Fontenay-sous-Bois tel : 01.48.76.16.48 mob : 06.22.07.76.68 http://agipiaxaprevoyanceetpatrimoinegalerne.blogspot.fr ORIAS n° : 07 034 965 MIF n°:10906321440OF

La rente éducation : questions pratiques

De quel montant mes enfants auront-ils besoin pour financer leur éducation et leurs projets ? Comment choisir un contrat ? Ces questions sont importantes. Voici des éléments de réponse.

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Pour commencer : recensez vos garanties
Faites un point sur les garanties prévoyance dont vous bénéficiez déjà par vos régimes professionnels obligatoire et facultatif. Ces garanties diffèrent selon votre statut, salarié ou non, cadre ou non cadre.
Identifiez vos besoins
Calculez le montant nécessaire à l’éducation de vos enfants en tenant compte du fait que les besoins d’un enfant ou d’un jeune adulte sont différents. Comparez ce montant avec les prestations prévues par votre régime professionnel. En général, les prestations versées par ce dernier sont plafonnées et ne permettent pas de compenser la baisse ou la perte de revenus.
Comment choisir son contrat ?
Tout d’abord, il est important de comparer les garanties et la durée des versements qui varient d’un contrat à l’autre. Ensuite, il faut privilégier une rente dont le montant évolue en fonction des besoins financiers nécessaires à l’éducation des enfants. Enfin, le versement de cette rente ne doit pas être subordonné à une condition de poursuite d’études ou de rattachement à votre foyer fiscal.
Soyez aussi attentif au mode de revalorisation. La rente éducation est généralement revalorisée annuellement. Certaines sont simplement indexées sur un indice, par exemple le point de retraite Agirc ou le coût de la vie, d’autres sont valorisées de manière croissante : à certains âges définis au contrat, elles augmentent automatiquement.
Qui peut-on assurer ?
Vous pouvez assurer tous vos enfants, ou certains seulement (les plus jeunes par exemple). Il n’est pas obligatoire non plus qu’il s’agisse de vos propres enfants : rien ne vous interdit de protéger ceux de votre conjoint ou d’autres, si vous souhaitez contribuer financièrement à leur éducation.
Vous avez maintenant toutes les clés en mains pour protéger vos enfants.

Pour toute question relative à ces dispositions,

vous pouvez nous contacter au : 01 48 76 16 48.

Bien cordialement.

Pierre-Jean GALERNE

Agent général AXA Prévoyance et Patrimoine

LIVRET A EN BAISSE : Arbitrages nécessaires

Le taux du Livret A en chute libre : 2,25%(1) en 2012... 1,75%(2) en février 2013... ...et probablement moins au 1er août !

Chez AXA, avec la diversification de leur épargne, nos clients ont constaté en 2012 une valorisation de 4,77% (3)(4) avec la Convention Précaution(5) disponible sur leur contrat d'Assurance Vie.

À VOUS DE CHOISIR : Pour souscrire ou reverser sur votre contrat d’assurance vie, > contactez directement votre interlocuteur AXA habituel.

Très cordialement PIERRE JEAN GALERNE    Votre Agent général AXA Prévoyance & Patrimoine Tél. :  0148761648  N° ORIAS (*) : 7034965 (*) Registre d’immatriculation des intermédiaires d’assurances : http://www.orias.fr